Объем: 5 ак. часов
5 часов для сертификата ИПБ России
Наличие обособленных подразделений (ОП) всегда создает для бухгалтера множество проблем, начиная от определения того, что оно в принципе создано и заканчивая особенностями уплаты за него налогов.
На семинаре лектор «разложит по полочкам» все нюансы налогового учета организаций, имеющих обособленные подразделения.
Вы узнаете:
– как определить, что создано ОП, которое не является ни филиалом, ни представительством;
– как поставить на учет и снять с учета ОП и какие штрафы, если этого не сделать;
– по каким правилам организация с ОП исчисляет и уплачивает НДС, налог на прибыль, НДФЛ и страховые взносы.
Участвуйте в семинаре, чтобы получить необходимые знания по ведению учета, подаче отчетности и уведомлений налоговых органов о ваших обособленных подразделениях.
В подарок Вы получаете 14 календарных дней доступа к записи этой трансляции!
Программа
1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.
2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.
3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.
4. Особенности уплаты налогов с учетом перехода на единый налоговый платеж.
5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:
- расчет доли прибыли обособленного подразделения;
- переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности, новая форма уведомления о выборе ответственного подразделения;
- расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
- представление и заполнение налоговых деклараций;
- особенности расчета налога и заполнения декларации в случае ликвидации обособленного подразделения в течение отчетного периода.
6. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:
- порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
- особенности перечисления НДФЛ с заработной платы дистанционных работников;
- порядок представления расчета 6-НДФЛ;
- в каких случаях допускается централизованный порядок уплаты и представления отчетности по НДФЛ;
- особенности заполнения расчета 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения.
7. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.
8. В каких случаях уплата страховых взносов и представление отчетности осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения.
9. Порядок исчисления и уплаты НДС:
- оформление счетов-фактур;
- особенности формирования книг покупок, продаж.
Стоимость трансляции 4500 рублей 00 копеек (в том числе НДС).
Для партнеров ООО «Компания ЛАД-ДВА» стоимость трансляции 3500 руб.00 коп (в том числе НДС).
