В подарок Вы получаете 7 дней доступа к записи этой Трансляции!
Программа:
1. Налог на прибыль
· Разбор нововведений 2021 года
— Пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
— Передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
— Расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
— Резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год.
· Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
— Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
— Доходы и расходы в виде штрафных санкций по договорам;
— Признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
— Расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
— Расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов.
· Резервы: создавать или не создавать. Резервы полезные и бесполезные. Соотношение правил налогового и бухгалтерского учета.
· Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях. Новые подходы с учетом позиции ВС РФ.
2. НДС
· Разбор нововведений 2021 года:
— Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
— Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
— НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС.
· Раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации. Особенности при «экспорте» работ (услуг).
· Списание имущества с баланса, новые судебные решения.
· Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
· Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.
3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
· Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
· Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
· Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
· Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
· Перспективы развития и усиления налогового контроля.
· Новые инструменты на службе у ФНС.
· Налоговая реконструкция становится нормой.
· Смягчение позиции ФНС в части признания расходов и создание нового ресурса по урегулированию жалоб налогоплательщиков.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
>Стоимость трансляции 3000 рублей 00 копеек (в том числе НДС),
Для партнеров ООО «Компания ЛАД-ДВА» — стоимость трансляции 1500 руб.00 коп (в том числе НДС).
