Часть 1. 13 августа «НДС и налог на прибыль 2025: главные изменения и практические решения» 14:00 до 17:00

Лектор: эксперт по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета

• Аттестованный аудитор
• Советник налоговой службы II ранга

Программа первой части:

Рассмотрим ключевые изменения по НДС и налогу на прибыль, включая нововведения с 1 июля 2025 года и «летние» поправки в НК РФ. Разберем, как эти новшества помогут «сэкономить» на налоге на прибыль, нюансы подтверждения ставки 0% НДС экспедиторами и перевозчиками, обязанности налоговых агентов при взаимодействии с иностранными партнерами и др. Также обсудим разъяснения Минфина, ФНС, свежую судебную практику по другим актуальным вопросам. 

Программа первой части:

I. НДС-важные нюансы 2025.

1. Подтверждение ставки 0% экспедиторами и перевозчиками — пакет документов и особенности представления Реестров, изменения с 1 апреля 2025 года:

-какие отметки должны быть на транспортных документах для подтверждения ставки 0% по международным перевозкам?

— обновленные электронные реестры для подтверждения нулевой ставки НДС по перевозкам.

2. Новые необлагаемые операции с 1 апреля 2025 (строительство индивидуальных жилых домов с использованием эскроу-счетов: что учесть по переходящим договорам).

3. Нюансы изменений с 1 января 2025 г. (НДС при ввозе товаров из ЕАЭС посредниками, освобождение от НДС ветеринарных услуг, вычет НДС, предъявленного «упрощенцами», на что обратить внимание).

4. Изменения с 1 июля 2025 г. (налоговые агенты по НДС при приобретении медных полуфабрикатов и др.).

5. «Летние» изменения (уточнение условий освобождения от НДС услуг общепита, продление ставки 0% по гостиничным услугам и др.).

6. Актуальные разъяснения Минфина и ФНС, судебная практика: 

— особенности определения налоговой базы, частые ошибки при оказании услуг и выполнении работ из-за подписания актов

— «опоздавшие» УПД и счета-фактуры: налоговые последствия

— рекламная и безвозмездная передача товаров (работ, услуг), выплата дивидендов имуществом

-особенности НДС при уступке прав требования (поставки товаров или возврата авансов; при получении оплаты по приобретенному праву требования и др.)

 — нюансы исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных партнеров в различных ситуациях

II. Налог на прибыль-2025

1. Изменения- 2025, позволяющие оптимизировать налоговые платежи: как применить и сочетать на практике:

— федеральный инвестиционный налоговый вычет с 2025 г.

-упрощение применения повышающих коэффициентов к расходам, в т.ч. на приобретение прав использования программ ЭВМ, при формировании первоначальной стоимости ОС и НМА и др.

2. Изменения с 1 января 2025 г.:

-особенности исправления ошибок прошлых лет: учитываем повышение ставок с 2025 года

-ограничение по расходам на интернет-рекламу с 2025 года

 — продление кассового порядка учета курсовых разниц 

3. Внимание к первичным документам:

— особенности резерва на оплату отпусков: как «сэкономить» налог при помощи «трудоголиков»

 — учет расходов на выплату премий – что в зоне особого внимания

— списание дебиторской задолженности, особенности учета и формирования резерва по сомнительным долгам

4. Обязанности налогового агента при взаимодействии с иностранными компаниями: актуальные вопросы

— Выплаты иностранным компаниям за импортные товары, работы, услуги — нужно ли отражать в Расчете налогового агента?    

 — Чем «опасны» выплаты иностранным экспедиторам. Позиция Минфина РФ и последняя судебная практика (Письмо Минфина России от 20.12.2023 N 03-08-05/123622).

— Возникают ли обязанности налогового агента при выплате доходов через платежных посредников и при взаимозачетах?

— Налогообложение выплаты доходов взаимозависимым иностранным компаниям от выполнения работ и оказания услуг.

Другие актуальные вопросы.

Часть 2. 14 августа «НДФЛ, страховые взносы и УСН: текущие изменения и ключевые вопросы» 14:00 до 17:00

Лектор: Татаров Константин Юрьевич — Эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

• Кандидат экономических наук
• Аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров
• Практикующий бухгалтер и эксперт в области построения управленческого учета и пенсионного законодательства
• Корпоративное обучение или индивидуальное консультирование

 

Программа второй части:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

• Новая прогрессивная шкала налогообложения. Введение в практику пятиразядной шкалы. Особенности расчета налога за полугодие 2025 года;
• Перечень доходов, для которых сохраняется двухразрядная шкала. Практические рекомендации по обособленному учету доходов в целях правильной градации;
• Особенности расчета НДФЛ с основной заработной платы, а также с территориальных коэффициентов и северных надбавок.
• Новый подход к применению стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. Изменение требований по представлению подтверждающих документов для стандартного вычета;
• Если ты «Готов к труду и обороне» – будь готов к получению налогового вычета! А что для этого надо делать человеку и бухгалтеру;
• Отчетность 6-НДФЛ за полугодие 2025 года;
• Документооборот по заполнению справок на представление социальных вычетов по новому порядку. Порядок заполнения и представления данных документов в налоговые органы по заявлениям клиентов (пациентов);
• Готовимся к уплате НДФЛ с банковских вкладов за 2024 год. Кто платит налог и с какой суммы. Порядок оплаты и алгоритм проверки правильности расчета.

2. Страховые взносы

• Увеличение предельной базы для начисления страховых взносов;
• Максимальные величины пособий, выплачиваемых в 2025 году;
• Изменение порядка расчета страховых взносов для малых предприятий на упрощенной системе налогообложения. Определение права на применение пониженного тарифа и практический пример расчета;
• Требования к компаниям сферы информационных технологий, необходимые для применения ими пониженных тарифов;
• Предприятия обрабатывающих производств: кто и при каких условиях может рассчитывать на снижение ставок страховых взносов;
• Расчет по страховым взносам за полугодие 2025 года. 

+ ответы на вопросы в течение 3-х дней после мероприятия

В подарок Вы получаете: 3 недели доступа к записи этой трансляции! Авторский методический материал!

Стоимость трансляции 5200 рублей 00 копеек (в том числе НДС).

Для партнеров ООО «Компания ЛАД-ДВА» стоимость трансляции 4500 руб.00 коп (в том числе НДС).